О представлении отчётности за 2022 год (факт)


Уважаемые коллеги!
Для проведения анализа результатов тарифной политики и оценки
её влияния на экономику хозяйствующих субъектов, в рамках очередного периода регулирования на 2024 год, Региональная энергетическая комиссия Кузбасса уведомляет Вас о необходимости предоставления, в срок до 1 мая 2023 года, бухгалтерской, налоговой, статистической и иной отчетности за 2022 год
в следующем составе:
1. Форму № 1 «Бухгалтерский баланс».
2. Форму № 2 «Отчёт о прибылях и убытках» с расшифровками статей,
в том числе с выделением доходов и расходов по регулируемым видам деятельности (по узлам теплоснабжения).
3. Учётную политику на 2022 год.
4. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01, 02, 04, 05, 08, 20, 23, 25, 26, 90, 91 в разрезе регулируемой деятельности, с разбивкой по видам деятельности и контурам теплоснабжения.
5. Фактическое исполнение сметы с постатейной расшифровкой затрат по форме таблиц № 5.3, 5.4, 5.9 (согласно Методическим указаниям)
с разбивкой по видам деятельности, с прилагаемыми расшифровками статей
в стоимостных и физических показателях.
6. Дебиторскую и кредиторскую задолженность, в том числе по регулируемым видам деятельности по направлениям возникновения.
7. Сводную информацию по всем начислениям на социальные нужды
с ФОТ в разрезе регулируемой деятельности с документальным подтверждением (оборотно-сальдовые ведомости, отчеты по проводкам, и другие необходимые документы).
8. Декларацию по налогу на прибыль, с расшифровкой формирования налога по регулируемым видам деятельности.
9. Декларацию по налогу на имущество, с указанием информации
по льготируемому имуществу. Расчетную ведомость и прочие бухгалтерские документы (оборотно-сальдовые ведомости, анализы счетов, аналитический отчет и т.д.), подтверждающие фактически начисленный налог на имущество в рамках регулируемых видов деятельности с разбивкой:
 налог на имущество с имущества, переданного
по концессионному соглашению;
 налог на имущество с вновь созданного имущества в рамках концессионного соглашения;
 налог на имущество с собственного имущества предприятия.
10. Декларацию по транспортному налогу. Расчет транспортного налога, относимого на регулируемые виды деятельности. Документы, подтверждающие сумму начисленного налога, относящегося к регулируемым видам деятельности.
11. Декларацию за негативное воздействие на окружающую среду (с расчетом). Бухгалтерские документы, подтверждающие сумму начисленного налога, непосредственного относящегося к регулируемым видам деятельности
в пределах нормативов.
12. Декларацию по земельному налогу. Бухгалтерские документы, подтверждающие сумму начисленного налога, непосредственного относящегося
к регулируемым видам деятельности (выделить отдельно суммы по земельному налогу, относящемуся к производству по регулируемой деятельности)
13. Декларацию по водному налогу.
14. Справку по водному налогу в натуральных и ценовых показателях,
в том числе о суммах компенсаций прочими потребителями воды в натуральном
и денежном выражении.

15. Справку о составе фактической арендной платы по арендуемому имуществу с подтверждающими бухгалтерскими документами в разрезе арендодателей и договоров:
(без НДС)
№
п/п Наимено-вание Номер и дата договора Сумма арендной платы по договору за 2021 год
(тыс. руб.) Экономи-чески обосно-ванный размер арендной платы
(тыс. руб.) в том числе: Объект Цель исполь-
зования объекта Контр-агент
амортиза-ция
(тыс. руб.)
налог на имущество
(тыс. руб.)
налог на землю
(тыс. руб.)
иные обязатель-ные платежи
(тыс. руб.) прочие
(тыс. руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 Арендная плата за землю
1.1
1.2
2 Арендная плата за имущест-во
2.1 Аренда производ-ственных объектов

2.2 Аренда непроизводственных объектов


16. Информацию по амортизационным отчислениям за 2022 год с подтверждающими бухгалтерскими документами в рамках регулируемых видов деятельности. Расчёт амортизационных отчислений в соответствии с пунктом 43 Основ ценообразования, на максимальные сроки полезного использования, установленные Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (с указанием источников приобретения/создания основных средств) с разбивкой:
 амортизация имущества, переданного по концессионному соглашению;
 амортизация вновь созданного имущества в рамках концессионного соглашения;
 амортизация собственного имущества предприятия.
17. Фактический расчет условных единиц с пояснением их отклонений
от плана, информацию о фактической установленной тепловой мощности источников тепловой энергии организации, осуществляющей производство тепловой энергии (мощности), теплоносителя, Гкал/ч;
18. Сведения о создании резерва по сомнительным долгам и о его использовании, по регулируемому виду деятельности (в том числе по населению), приказы о списании сомнительной задолженности.
Форму статистической отчетности П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников» помесячно (при наличии)
и фактическую структуру заработной платы в виде таблицы:

Ед. изм. Утверждено на 2022 год Факт 2022 года Нормативная численность
1 Расходы на оплату труда, всего тыс. руб.
численность всего чел.
Ср. зарплата всего руб./чел./мес.
В том числе:
1.1 ФОТ ППП тыс. руб.
численность ППП чел.
Ср. зарплата ППП руб./чел./мес.
1.1.1 ФОТ основных рабочих тыс. руб.
численность основных рабочих чел.
Ср. зарплата основных рабочих руб./чел./мес.
1.1.2 ФОТ ремонтного персонала тыс. руб.
Численность ремонтного персонала чел.
Средняя заработная плата ремонтного персонала руб./чел./мес.
1.1.3 ФОТ цехового персонала тыс. руб.
Численность цехового персонала чел.
Средняя заработная плата цехового персонала
руб./чел.
/мес.
1.2 ФОТ АУП тыс. руб.
численность АУП на тепловую энергию чел.
Ср. зарплата АУП руб./чел./мес.
19. Фактическое исполнение сметы расходов (смета) и физических показателей – топливо, электроэнергия, вода, теплоноситель (физика) с постатейной расшифровкой статей в стоимостных и физических показателях,
с бухгалтерскими документами, подтверждающими фактические затраты (оборотно-сальдовые ведомости, отчеты по проводкам по счетам бухгалтерского учета 10, 20, 23, 25, 26, 90, 91 по субконто в разрезе регулируемой деятельности, постатейно, реестры счетов фактур, с указанием поставщиков, объемов и цен энергоресурсов).
20. Обоснование расходов на топливо:
 реестр счетов-фактур на топливо (уголь, искусственные газы, природный газ, мазут, электроэнергия) с разбивкой по поставщикам, количеству
и маркам топлива в разрезе котельных, акты приема-передачи природного газа, накладные и сертификаты качества по основным маркам угля (выборочно).
 реестр накладных на провоз топлива железнодорожным транспортом, с указанием объемов перевозимого угля, величины ж/д тарифа и расходов на доставку топлива.
 реестр накладных на провоз топлива автомобильным транспортом, с указанием объемов перевозимого угля, цены за перевозку объема топлива и расходов на доставку топлива.
 документы, подтверждающие несение затрат на хранение топлива (реестры счетов-фактур, накладных, актов, реестры бухгалтерского учёта).
 договоры на поставку, доставку и хранение топлива с конкурсной документацией.
 сводную таблицу по формированию расходов на топливо,
с указанием объемов, цен, договоров, контрагентов. Данные таблицы должны соответствовать данным оборотно-сальдовой ведомости по счету 20 в разрезе топлива.
 форму 6-ТП «Сведения о работе тепловой электростанции».
 приложение 4.4. «Расчет расхода топлива по электростанциям (котельным)», согласно Методическим указаниям.
 приложение 4.5. «Расчет баланса топлива», согласно Методическим указаниям.
21. Расчёт средневзвешенной фактической низшей теплоты сгорания угля за год (помесячно) на основании сертификатов качества.
22. Фактический баланс тепловой энергии с указанием собственных нужд, производственных и хозяйственных, покупной тепловой энергии, потерь тепловой энергии (в том числе, со срезкой температурного графика
и по видам теплоносителя), полезного отпуска по группам потребителей (бюджет, население, прочие), в том числе объемов поставки тепловой энергии (мощности) согласно заключенным договорам теплоснабжения и (или) договорам поставки тепловой энергии (мощности) и (или) теплоносителя по ценам, определяемым соглашением сторон, для каждого контура теплоснабжения в отдельности. Полезный отпуск необходимо разбить по месяцам и полугодиям, в соответствии
с формой 46-ТЭ (форму 46-ТЭ приложить).
23. Объем фактической реализации теплоносителя, ГВС, с помесячной разбивкой и с указанием объемов, поставки согласно заключенным договорам теплоснабжения и (или) договорам поставки тепловой энергии (мощности) и (или) теплоносителя по ценам, определяемым соглашением сторон, для каждого контура теплоснабжения в отдельности.
24. Форму №1-ТЕП «Сведения о снабжении теплоэнергией».
25. Форму П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров
и услуг».
26. Приложение к форме П-1 «Сведения о стоимости услуг
при передаче электрической и тепловой энергии».
27. Отчет о выполненных ремонтных работах по объектам и мероприятиям, с указанием способа выполнения работ (хоз. способом, подрядным способом) с подтверждением факта выполненных работ (реестр счетов–фактур и актов приемки выполненных работ, договоры, акты выполненных работ).
28. Документы, обосновывающие необходимость и стоимость дополнительных ремонтных работ, не предусмотренных планом ремонтной программы на 2022 год (дефектные ведомости, предписания надзорных органов, акты о технологических инцидентах).
29. Справку о вводе-выводе основных средств (пообъектно) с анализом счетов 01, 02, 04, 05, 08 по субконто «Объекты».
30. Справку о технологических инцидентах в течении года, с указанием наименования объектов, дат и причин.
31. Отчет о фактических показателях надежности и энергетической эффективности объектов системы централизованного теплоснабжения за год.
32. Пояснительные записки к фактическим затратам по статьям в случае дополнительного пояснения по уровню сложившихся расходов. Кроме того, необходимо указать поставщиков ресурсов и услуг со ссылкой на договор
и № страницы в деле.
33. Фактический водный баланс предприятия в разрезе регулируемых видов деятельности в 2022 году.
Также обращаем Ваше внимание, что в целях соблюдения требований законодательства, необходимо в составе материалов дела представить в орган регулирования документы, подтверждающие факты проведения закупочных процедур в соответствии с действующим законодательством, для определения плановых (расчетных) значений расходов (цен) и обоснования фактических значений расходов (цен) по результатам деятельности за предшествующий регулируемый период.
Документы должны быть оформлены в соответствии с информационным письмом РЭК КО от 15.03.2017 № М-8-78/770-02. Информационное письмо размещено на сайте РЭК КО по адресу: www.recko.ru, в разделе «Документы», «Информационные письма».
Все обосновывающие материалы также просим представить
в отсканированном виде, в формате pdf, на электронном носителе (накопитель или диск) или в виде электронного документа, подписываемого руководителем регулируемой организации или уполномоченным им лицом электронной подписью, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
Вышеуказанный комплект документов следует представить в РЭК Кузбасса в рамках материалов тарифного дела на регулируемый период (2024 год)
до 01.05.2023 выделив в отдельный(ые) том(а) с названием тома(ов) «Факт за 2022 год».
Также РЭК Кузбасса предлагает рассмотреть вопрос о приоритетной возможности предоставления документов в формате отчётной формы DOCS.FORM.6.42.
Для предприятий, осуществляющих свою деятельность в ценовых зонах порядок раскрытия и представления информации регламентирован пп. а) п.3 гл. 1 Постановления Правительства РФ от 05.07.2013 № 570 «О стандартах раскрытия информации теплоснабжающими организациями, теплосетевыми организациями
и органами регулирования»: «Регулируемыми организациями, а также едиными теплоснабжающими организациями, теплоснабжающими организациями
и теплосетевыми организациями в ценовых зонах теплоснабжения информация раскрывается путем:
а) размещения в федеральной государственной информационной системе «Единая информационно-аналитическая система (ЕИАС) «Федеральный орган регулирования - региональные органы регулирования - субъекты регулирования».
Унифицированные структурированные открытые форматы для передачи данных (единые форматы для информационного взаимодействия) утверждены
пп. б) п. 1 приложения №2 Приказа ФАС России от 13.09.2018 № 1288/18
«Об утверждении форм размещения информации в сфере теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, в области обращения с твердыми коммунальными отходами, подлежащей раскрытию в федеральной государственной информационной системе «Единая информационно-аналитическая система «Федеральный орган регулирования - региональные органы регулирования - субъекты регулирования».

Председатель Региональной энергетической комиссии Кемеровской области

Д.В. Малюта